1、金额或税额多开或少开,同时购销双方未作账务处理

　　这种情况,购货方可将原发票联和抵扣联退回(商品销售发票即可退回发票联),由销货方重新开正确的发票,销售方将原发票联、抵扣联和记账联加盖"作废"戳记,粘贴在原存根联后面,注明原因.

　　2、金额、税额少填,同时一方或双方已作账务处理

　　这种情况,可由销货方按少开的差额,补开一张蓝字专用发票,并在备注栏说明情况,同时对少开的金额应进行纳税申报.

　　3.票面填写不符合规定

　　如开错的7用发票只是票面填写不符合规定,并不影响金额和税额的,无论双方是否已作账务处理,一律采取换票方式,由购货方将原票退回,销货方重新开具符合规定的专用发票;开票日期按重新开具的日期填写,并注明"换票重开"字样,退回的发票联和抵扣联加盖"作废"戳记,粘贴在新开的专用发票存根联后.在填报"发票使用手册"时,只填发票号码,在销货金额或购货金额栏注明"换票"字样.

　　取得的发票多开了金额如何处理?发票作为入账和报销凭证时,它的票面金额必须和入账的是一致的,但是如果你发现你的票面金额和实际金额不同,就需要在较快的时间内联系开票方进行处理,能重新开具发票给你是较好的.如果没法重开就需要申报给进行说明